Ticaret ve Şirketler

Cari Hesap Bakiye ve Faiz Hesaplama

Cari hesap, iki tarafın karşılıklı alacaklarını tek tek istemek yerine kalem kalem hesaba yazıp dönem sonunda bakiyeyi talep ettikleri sözleşmedir (TTK m.89 vd.). Bakiyeye, taraflar oran kararlaştırmışsa sözleşme faizi; kararlaştırmamışsa ticari işlerde talep edilebilen TCMB avans faizi işletilebilir. Bu araç, cari hesap bakiyesine faiz başlangıcından hesap tarihine kadar işleyecek BASİT faizi kuruş hassasiyetiyle hesaplar; avans oranı seçilirse dönemsel oran değişimlerini ayrı ayrı gösterir, kapsanmayan dönem için hesap üretmez.

Cari Hesap Bakiyesi (TL) *

Faiz Başlangıç Tarihi *

Hesap Tarihi *

Faiz Kaynağı *

Yıllık Sözleşme Faiz Oranı (%) Yalnız "Sözleşme oranı" seçiliyse doldurun

Bu araç yalnızca bilgilendirme amaçlıdır; hukuki tavsiye veya taahhüt niteliği taşımaz. Kesin sonuç için bir avukata danışınız.

Sık Sorulan Sorular

Cari hesap sözleşmesi nedir?

İki kişinin herhangi bir hukuki sebepten doğan alacaklarını teker teker ve ayrı ayrı istemekten karşılıklı olarak vazgeçip bunları kalem kalem alacak ve borç şekline çevirerek hesabın kesilmesinden sonra çıkacak artan tutarı isteyebileceklerine ilişkin sözleşmedir (TTK m.89/1). Yazılı yapılmadıkça geçerli olmaz.

Cari hesapta faiz anaparaya eklenebilir mi?

Evet — bileşik faiz yasağının kanuni istisnasıdır: TTK m.8/2 uyarınca cari hesap sözleşmelerinde, üç aydan aşağı olmamak üzere faizin anaparaya eklenerek birlikte tekrar faiz yürütülmesi kararlaştırılabilir. Bu araç ise ihtiyatlı ve şeffaf olması için yalnız BASİT faiz hesaplar; sözleşmenizde üç aylık devre birleştirmesi varsa fiili tutar daha yüksek çıkabilir.

Oran kararlaştırılmamışsa hangi faiz uygulanır?

Ticari işlerde taraflar serbestçe oran belirleyebilir (TTK m.8/1); belirlememişlerse alacaklı, ticari işlerdeki temerrütte TCMB kısa vadeli avans faiz oranını talep edebilir (3095 s.K. m.2/2). Bu araçtaki avans serisi doğrulanmış ilan değerlerinden beslenir.

Bakiye ne zaman istenebilir?

Sözleşmede kararlaştırılan hesap devresi sonunda hesap kesilir ve bakiye tespit edilir; kabul edilen bakiye yeni devreye ilk kalem olarak geçirilir. Sözleşme sona ermişse artan tutar talep edilebilir (TTK m.94 vd.).

Mevzuat Dayanağı

TTK m.89-101 (cari hesap)
TTK m.8 (ticari işlerde faiz serbestisi ve bileşik faiz istisnası)
3095 s.K. m.2/2 (avans faizi)

Resmî kaynaklar: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu (mevzuat.gov.tr) · 3095 sayılı Kanuni Faiz ve Temerrüt Faizine İlişkin Kanun (mevzuat.gov.tr) · TCMB — Reeskont ve avans faiz oranları